Керен hиштальмут (קרן השתלמות): сколько откладывается работнику и עצמאי

Керен hиштальмут (קרן השתלמות) — один из самых сильных бенефитов в израильской зарплате. Обычно работник кладёт 2.5% от зарплаты, работодатель добавляет 7.5%, а через 6 лет деньги можно снять без налога на прибыль, если взносы были в рамках льготных лимитов.

Цифры ниже актуальны на 2026 год. Это образовательный расчёт, не налоговая и не инвестиционная рекомендация.

Сколько отчисляют

Стандартная схема для наёмного работника: 2.5% платит работник, 7.5% платит работодатель. По льготной схеме в 2026 году максимум в фонд — 1,571.20₪ в месяц: 392.80₪ удерживаются из зарплаты работника, 1,178.40₪ добавляет работодатель. За год это 18,854.40₪, за 6 лет — 113,126.40₪ взносов. При условных 7% годовых это около 139,145₪ через 6 лет — приятная сумма, особенно если помнить, что большая часть ежемесячного взноса приходит от работодателя. Эти цифры считаются от зарплаты до 15,712₪ в месяц; если зарплата выше, налоговые льготы на часть сверх лимита могут работать иначе.

Если зарплата выше 15,712₪, например 20,000₪, возможны два сценария. Если работодатель ограничивает взносы льготным максимумом, в фонд всё равно идёт 1,571.20₪ в месяц. Если работодатель отчисляет со всей зарплаты, в фонд пойдёт 500₪ от работника и 1,500₪ от работодателя в месяц, всего 2,000₪. Но часть сверх льготного потолка теряет налоговые преимущества: особенно 321.60₪ в месяц из части работодателя сверх лимита могут облагаться как зарплата.

Сколько будет через 6 лет при 7% годовых

Допущение: взносы приходят в конце каждого месяца, доходность 7% годовых, зарплата не меняется, дмей ниуль не учитываются. Это не прогноз и не обещание доходности маслуля — просто одинаковая математика для сравнения.

На практике итог будет ниже из-за дмей ниуль и может быть выше или ниже из-за рынка. Если часть взносов сверх льготного лимита, налоговая картина тоже меняется: прибыль на такой части может не получить полное освобождение от мас ревах хон.

А если я осек патур или осек мурше

Осек патур, осек мурше и в целом עצמאי платят в керен hиштальмут (קרן השתלמות) свои деньги. Нет работодателя, нет деления 2.5% / 7.5%, нет автоматического удержания из тлуша. Вы открываете керен для עצמאי и переводите туда сумму с банковского счёта: одной суммой, несколькими платежами или horaat keva. Статус осек патур или осек мурше влияет на маам, но не меняет правила самой керен.

Тут важно разделить два разных налога. Первый — мас ахнаса на вашу прибыль от бизнеса: часть взноса считается вычетом и уменьшает налоговую базу. Второй — мас ревах хон на прибыль внутри фонда: если держать фонд по правилам, прибыль по взносам до годового потолка можно вывести без этого налога.

Льгота на входе: в 2026 году вычет по мас ахнаса — до 4.5% годовой облагаемой прибыли, максимум 13,203₪. Экономия зависит не от оборота, а от вашей налоговой ставки. Например, при облагаемой прибыли 120,000₪ лимит вычета — 5,400₪; если предельная ставка 20%, экономия по мас ахнаса около 1,080₪ за год.

Льгота на выходе: можно внести больше суммы вычета, до 20,566₪ в год, чтобы прибыль фонда по этой сумме потенциально не облагалась мас ревах хон при законном выводе. Деньги сверх вычета не уменьшают мас ахнаса, но всё равно работают как инвестиция внутри керен.

Практически для осек патур и осек мурше это обычно выглядит так: в течение года или ближе к декабрю вы переводите деньги в керен, а потом роэ хешбон учитывает допустимую часть в годовом отчёте. Если доход нестабильный, безопаснее считать лимит после оценки годовой облагаемой прибыли, а не оборота. Взнос в керен — это не покупка с НДС, поэтому маам тут не возвращается.

Что делать при новой работе

Когда переходите на новую работу, бухгалтерия или пенсионный агент часто открывают новую керен hиштальмут (קרן השתלמות) по умолчанию. Это не катастрофа: старая керен остаётся вашей, деньги не пропадают, стаж продолжает считаться от первой фактической депозиции.

Первый вариант — попросить нового работодателя перечислять взносы в уже выбранную вами керен. Для этого обычно нужны номер фонда, номер счёта/полиса и формы от управляющей компании.

Второй вариант — оставить новую керен, а старую не трогать. Это удобно, если старая уже близко к 6 годам или уже нзила: она может быть отдельным ликвидным карманом.

Третий вариант — сделать ниюд: перевести старую керен в новую или новую в старую. Это не вывод денег, поэтому стаж должен сохраниться. Обычно обращаются в компанию, куда хотите перевести деньги, и она запускает перенос.

Мержить или не мержить

Мержить имеет смысл, если так ниже дмей ниуль, удобнее маслуль, лучше сервис и проще следить за деньгами. Особенно если новая керен просто дефолтная от работодателя, а в старой уже были хорошие условия.

Не мержить имеет смысл, если старая керен уже нзила или скоро станет нзила, если там лучше условия, или если вы хотите держать разные маслюлим отдельно. Ещё один нюанс: иногда молодую керен можно вывести на основании стажа старой — это называется ахалат ветек, но у процедуры есть ограничения, и её нужно проверять у управляющей компании до вывода денег.

Главное правило: не выводите деньги просто чтобы «объединить». Перевод между керенами — это ниюд. Вывод денег — это пидьон, и после него счёт закрывается для новых взносов; будущие депозиции пойдут в новый счёт с новым 6-летним циклом.

Что проверить в тлуше

• Есть ли строка קרן השתלמות.
• Какая зарплата используется как база: вся зарплата или только часть.
• Доля работника: обычно 2.5%.
• Доля работодателя: обычно 7.5%.
• Не берут ли дмей ниуль выше рынка.
• Какой маслуль выбран: общий, акционный, S&P 500, облигационный и т.д.

Источники для цифр и правил: Кол Зхут о керен hиштальмут для עצמאי, Кол Зхут о керен hиштальмут (קרן השתלמות), Meitav о потолках 2026, Menora о выводе на основании стажа старой керен.